Todos te mienten sobre las LLC: el único caso documentado de sanción de Hacienda
¿Te han dicho que tener una LLC es ilegal o que Hacienda te va a multar? Analizamos el único caso documentado en España vinculado a una LLC y qué ocurrió realmente.
¿Te han dicho que tener una LLC es ilegal? ¿Que Hacienda te va a perseguir, multar o que tarde o temprano “te van a pillar”?
Durante años, este ha sido uno de los mensajes más repetidos dentro del mundo de la fiscalidad internacional. Sin embargo, cuando analizamos los hechos y no el miedo, el panorama cambia considerablemente.
En este artículo analizamos el único caso documentado en España donde la Agencia Tributaria sancionó a una persona vinculada a una LLC estadounidense y, sobre todo, qué fue exactamente lo que ocurrió.
El único caso documentado relacionado con una LLC en España
Tras revisar bases de datos jurídicas especializadas, como Dictum y CENDOJ, existe un único caso documentado donde Hacienda impuso una sanción relacionada con una LLC.
La sociedad implicada fue Luyaco Investment LLC, registrada en el estado de Florida en el año 2010.
En este caso, el titular y su esposa recibieron fondos provenientes de la LLC bajo la figura de un supuesto préstamo. Sin embargo, durante la inspección tributaria surgieron varios problemas importantes.
La Agencia Tributaria entendió que el préstamo no estaba correctamente acreditado porque:
No existían intereses pactados.
No había un plazo claro de devolución.
No existía una documentación sólida que justificara la operación.
Nunca se devolvió ningún importe del supuesto préstamo.
Como resultado, Hacienda consideró que la operación no podía tratarse como un préstamo real y recalificó esos fondos como una ganancia patrimonial no justificada, integrándose en la base general del IRPF por un importe cercano a los 90.000 euros.
¿La sanción fue por tener una LLC?
La respuesta corta es: no.
Este es probablemente el punto más importante de todo el debate.
La sanción no se produjo por el simple hecho de tener una LLC en Estados Unidos, ni por recibir pagos de una LLC, ni por operar internacionalmente.
La sanción ocurrió porque la operación financiera presentada no cumplía con unos mínimos básicos de coherencia documental y fiscal.
En otras palabras: el problema no fue la estructura, sino cómo se utilizó.
Entonces, ¿tener una LLC es legal?
Sí. Tener una LLC no constituye, por sí mismo, ninguna infracción fiscal.
Lo que realmente importa es cómo se estructura la operativa, cómo se documentan los movimientos financieros y cómo se cumple con las obligaciones fiscales correspondientes en el país de residencia.
Si una persona recibe rentas, distribuciones o ingresos provenientes de una LLC, deberá tributar correctamente según la normativa aplicable. Pero eso no convierte automáticamente a la estructura en ilegal ni implica que Hacienda vaya a sancionar por el simple hecho de tenerla.
El problema del miedo en fiscalidad internacional
Gran parte de la confusión surge porque muchas veces se mezclan malas prácticas fiscales con estructuras perfectamente legales.
No es lo mismo una planificación fiscal internacional correctamente estructurada que una operación mal documentada o improvisada.
Y ahí es donde suelen surgir los problemas.
La conclusión: estructura sí, improvisación no
En Circle Club no trabajamos desde el miedo, sino desde la estructura.
Porque proteger patrimonio no consiste en improvisar ni en perseguir fórmulas milagrosas, sino en construir sobre bases legales, documentadas y adaptadas a cada caso.
Si tienes una LLC o estás pensando en abrir una, es importante analizar tu situación concreta y entender cómo hacerlo correctamente.
En Circle Club analizamos cada caso desde la estructura, la legalidad y el criterio, no desde el miedo. Si tienes una LLC o estás pensando en abrir una, revisamos tu situación de forma personalizada.